目录表
本财务指南提供了递延收入和最大化扣除的税收节约策略，并包括针对特定类别个人的一些策略, 比如那些高收入的人和那些自雇的人.
在进入细节之前, 然而, 我们要强调适当文件的重要性. 许多纳税人放弃了宝贵的税收减免，因为他们没有保留收据或其他记录. 国税局不仅要求有足够的记录, 但是忽视全年的可扣除费用可能会导致忽视它们. 你还需要保存有关你收入的记录. 如果您收到大量免税金额, 如礼物或遗产, 一定要把这个项目记录下来，这样国税局以后就不会说你有未申报的收入.
下面列出的清单项目仅用于一般信息，应根据您的具体情况进行调整. 如果您认为其中一个符合您的税务情况，我们很乐意与您讨论.
递延收入确认
大多数人在工作期间的税率要高于退休期间的税率, 因此，使用税收优惠的退休账户将收入推迟到退休后，可以减少你当年的税收，并最终可能导致以较低的税率为该收入纳税. 另外, 你可以把本来要交的税用来投资，以增加退休基金的数额. 如果你希望在接下来的一年里处于较低的等级，或者如果你可以通过持有资产的时间更长一点来利用较低的长期资本利得率，那么延期也可以在短期内发挥作用.
另一种利用时间来减少当年税收的方法是加速扣除, 例如, 在12月分期缴纳州预估税，而不是在接下来的1月到期. 但要注意这10美元,000 ($5,如果你结婚了，你可以单独报税)每年扣除州税和地方税的限额, 到2025年，哪一个适用于财产税和所得税或销售税的总和.
最大限度地利用你的401(k)或类似的雇主计划
许多雇主提供的计划中，你可以选择将一部分工资存入一个递延纳税的退休账户. 对许多公司来说，这就是401(k)计划. 对于大学等非营利性雇主，也有类似的403(b)计划. 如果你的雇主提供这样的退休计划, 尽可能多的贡献，以推迟收入和积累退休资产.
一些雇主会将雇员的一部分供款与这类计划相匹配. 如果有的话, 你应安排供款，以获得最高的雇主匹配供款.
如果你有自己的生意，建立一个退休计划
如果你有自己的生意, 考虑建立一个尽可能多的退休计划. 这些都是允许的，即使是副业或兼职业务. 有几种类型的计划可以最大限度地减少建立和管理这种计划所涉及的文书工作.
相关指南: 有关自雇业主退休计划的详情，请参阅《手机赌博软件》: 员工福利:如何处理.
向个人退休账户缴款
如果你有工资收入或自雇收入, 你可以通过传统或罗斯个人退休账户进行避税投资. 你也可以向配偶的个人退休账户缴款，即使配偶的收入很少或没有收入. 所有IRA都推迟对IRA投资收入的征税，在某些情况下，捐款可以扣除或免税提取.
相关指南: 详细了解罗斯个人退休帐户的工作原理以及与传统个人退休帐户在其他方面的比较, 请参阅财务指南: 罗斯个人退休账户:如何运作和如何使用.
为了从个人退休账户的贡献中获得最大收益，在一年中尽早为个人退休账户提供资金. 此外，从单独的资金中支付IRA受托人，而不是从IRA中的金额中支付. 遵循这两条规则将有助于确保你从你的钱中获得尽可能多的延税收益.
推迟奖金或其他收入
如果你的年终奖金到期，你可以推迟到1月份收到这些资金. 这可以推迟一年支付税款(除了预扣的部分). 如果你是自雇人士, 把发票或账单寄给客户或顾客推迟到新年开始之后. 在这里，你也可以推迟一些税，根据估计的税收要求. 如果你在接下来的一年里处于较低的纳税等级，这甚至可以永久地节省税收. 被建议, 然而, 需要缴纳社会保障税或自雇税的金额每年都在增加.
加速资本损失，推迟资本收益
如果你有累积亏损的投资, 在年底前卖出可能是有利的. 资本损失的抵扣额最高可达您的资本收益加上3,000美元. 如果你打算出售一项投资，你已经积累了收益, 最好等到年底后再推迟一年的纳税(根据估计的税收要求)。. 对于大多数持有超过12个月的资本资产(长期资本利得)，资本利得税最高为20%. 但是，一定要考虑到资产的投资潜力. 持有资产以使经济收益最大化或出售资产以使经济损失最小化可能是明智的.
观察你投资组合中的交易活动
当你的共同基金经理卖出股票获利时, 这些收益作为已实现的应税收益传递给你, 即使你没有收回它们. 因此，如果投资管理令人满意，你可能更喜欢低周转率的基金. 在个人退休账户(ira)或401(k)退休账户等避税基金中，营业额不需要考虑税收因素. 对于成长型股票，你可以直接投资并长期持有, 在你卖掉它们之前，你不用为升值交税. 在您去世时，不会对升值征收资本利得税.
使用赠与税年度豁免转移收入
你可以送出18美元,000 ($36,在2024年，每位受赠人不欠联邦赠与税，也不用尽您的终身赠与税和遗产税豁免. 你可以把这些年度排除捐赠给任何你喜欢的受赠人. 虽然这些转移是不征税的, 转让后，这些赠与所得的任何收入将按受赠人的税率征税, 在很多情况下哪个更低.
特别规定适用于需要缴纳“儿童税”的儿童.”也, 如果你直接支付受赠人的医疗或教育费用, 这样的礼物不需要缴纳赠与税.
投资国库券
对于生活在高收入税州的高收入纳税人, 投资国库券, 债券, 而且纸币可以节省税收. 国债利息免征州和地方所得税. 也, 投资于下一个纳税年度到期的国库券，可以将税收推迟到下一个纳税年度.
考虑免税市政债券
州或地方市政债券的利息通常免征联邦所得税，也免征发行州或地方的税收. 因为这个原因, 这种债券支付的利息略低于同等质量的商业债券支付的利息. 然而, 对于高括号内的个人, 市政债券的税后回报率往往高于利率较高的商业债券. 出售市政债券的收益应纳税，亏损可抵扣. 免税利息有时是计算其他税目的一个因素. 购买或携带免税贷款的利息是不可扣除的.
把被赏识的资产捐给慈善机构
如果你打算做一件慈善礼物, 一般来说，将增值的长期资本资产捐给慈善机构比出售资产并将税后收益捐给慈善机构更有意义. 捐赠资产而不是现金可以避免你在出售时支付资本利得税, 哪一种方法可以节省大量资金, 这取决于你的纳税等级和销售时应缴纳的税额. 另外, 你可以根据捐赠资产的公平市场价值获得税收减免, 假设你列出了扣除项目.
许多纳税人还把折旧后的资产捐给慈善机构. The deduction is for fair market value; no loss 个人资产的折旧可以扣除. 根据捐赠的物品，可能会有严格的要求 估价规则及扣除限额.
记录为商业、医疗或慈善目的驾驶的里程
如果你开车出差的话, 医疗或慈善用途, 你可能有资格扣除行驶里程. 2024年, 商务用车每英里67美分, 医疗和搬家费用21美分(仅适用于2018-2025纳税年度的武装部队成员), 还有14美分用于慈善机构的服务. 证实推论, 为了这些目的，你需要保留详细的每日行驶里程记录.
从2018年到2025年，员工开自己的车出差不能扣除这些费用. 这是由于《手机赌博软件下载排行》(TCJA)暂停了以调整后总收入下限2%为限的杂项扣除额. 这意味着, 一般, 只有企业和自雇人士可以申请扣除商业里程.
存入税前账户以支付医疗费用
一般来说，医疗和牙科费用只有在你逐项列出并且超过7的情况下才可以扣除.调整后总收入(AGI)的5%. 对大多数人来说, 尤其是那些高收入人群, 这就排除了扣款的可能性. 如果你的雇主提供弹性支出账户，你可以获得类似于减税的税收优惠, 有时被称为自助餐厅计划. 你可以将一部分报酬转到账户中，用税前美元支付这些类型的费用. 另一种这样的安排是健康储蓄账户(HSA), 尽管只有当你有高免赔额健康计划(HDHP)时才可以使用。. 拥有HDHP的自雇人士? 你可以为自己设立一个HSA，并为它提供免税的捐款.
检查单独的归档状态
某些已婚夫妇分开而不是共同申请可能会受益. 如果你符合以下条件，可以考虑单独提交:
- 配偶一方有很大的医疗费用，而且
- 你和你配偶的收入大致相当.
单独申报可能对这些夫妇有利，因为接受医疗费用扣除的调整后总收入“下限”将单独计算. 另一方面，单独申报的夫妇无法享受某些税收优惠. 在一些州，单独申报还可以节省大量的州所得税.
如果是自雇人士，利用特殊扣除额
你可能会花费高达1美元,220,在2024年购买合格的设备以立即用于您的业务，而不是在多年后注销. 另外, 个体户可以100%扣除健康保险费作为营业费用. 您也可以建立一个SEP或SIMPLE IRA计划, 或者健康储蓄账户, 如上所述.
如果你是个体户，那就雇佣你的孩子
如果你的孩子未满18岁, 他或她不需要从你的非法人企业中缴纳就业税(所得税仍然适用)。. This will reduce your income for both income and employment tax purposes and shift income to the child at the same time; 然而, 如果你的孩子在8岁以下，你不能雇佣他或她.